W Niemczech istnieją dwie grupy podatników: zobowiązani do złożenia rocznego zeznania podatkowego oraz ci, którzy mogą to zrobić dobrowolnie. Niezależnie od statusu, warto złożyć deklarację, ponieważ często wiąże się to ze zwrotem nadpłaconego podatku z Niemiec.
W tym artykule skupimy się na podatnikach zobowiązanych do rozliczenia. Obowiązek ten reguluje § 149 Abgabenordnung. Co ważne, każde wezwanie do rozliczenia ze strony niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) wymaga reakcji. Ignorowanie urzędowej korespondencji, która jest sporządzona w języku niemieckim i zawiera trudne słownictwo, może mieć poważne konsekwencje.
Kary za nierozliczenie podatku z Niemiec
Lekceważenie wezwań do rozliczenia jest traktowane jako poważne wykroczenie, a nawet przestępstwo. Za niepłacenie podatków w Niemczech grozi kara pozbawienia wolności do lat 5 lub grzywna w wysokości do 10 000 euro.
Początkowo, urząd skarbowy wzywa podatnika do złożenia zeznania. Dopiero kolejne wezwanie zawiera informację o możliwości oszacowania zarobków na podstawie ostatniego zeznania i automatycznego rozliczenia podatnika. Takie rozliczenie jest jednak niekorzystne, ponieważ nie uwzględnia żadnych odliczeń.
W trzecim wezwaniu urząd grozi nałożeniem grzywny w wysokości od 200 do 500 euro. Zapłacenie kary i wydanie decyzji szacunkowej nie zamyka sprawy. Podatnik nadal musi złożyć dokumenty, aby uniknąć kolejnych, surowszych kar.
Pamiętaj! Brak reakcji na wezwanie, nawet w przypadku, gdy nie pracowałeś w Niemczech, również może skutkować grzywną.
Jakie kary może nałożyć urząd skarbowy?
Verspätungszuschlag - odsetki za zwłokę złożenia deklaracji. Za każdy miesiąc zwłoki urząd może doliczyć 0,25% od obliczonego podatku, nie mniej niż 25 euro.
Säumniszuschlag - dopłata za nieterminową zapłatę podatku w Niemczech. Wynosi 1% niezapłaconego podatku i nie można się od niej odwołać.
Zwangsgeld - grzywna w celu przymuszenia. Jej wysokość zależy od indywidualnej historii podatnika.
Do kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe?
Termin złożenia deklaracji podatkowej zależy od grupy, do której należy podatnik.
„W przypadku rozliczenia dobrowolnego, prawo przewiduje możliwość rozliczenia do 4 lat wstecz. Okres rozliczeniowy kończy się 31 grudnia danego roku. Oznacza to, że w roku 2025 możliwe jest rozliczenie za lata podatkowe 2021-2024. Natomiast okres rozliczeniowy dla podatników zobowiązanych do złożenia zeznania podatkowego za rok podatkowy 2024 trwa do 31.08.2025 r.” – mówi ekspert z Euro-Tax.pl - „W przypadku samodzielnego złożenia deklaracji lub do 31.05.2026 r. za pośrednictwem firmy takiej jak Euro-Tax.pl, która posiada uprawnienia Steuerberatera , czyli niemieckiego doradcy podatkowego”.
Czy warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego?
Rozliczenie podatku z Niemiec w obliczu złożoności przepisów podatkowych w Niemczech może być wyzwaniem, szczególnie dla osób nieznających języka niemieckiego i nielubiących formalności.
„W Euro-Tax.pl oferujemy nie tylko wieloletnie doświadczenie i wiedzę, ale też gwarancję bezpieczeństwa. Korzystając z naszych usług możesz uniknąć powszechnych błędów, które często prowadzą do niepotrzebnych kar finansowych i innych konsekwencji”. - mówi expert z Euro-Tax.pl – „Nasza firma posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego – Steuerberatera, przejmujemy całkowitą odpowiedzialność za dokumenty, które składamy, zapewniając ich zgodność i zajmując się wyjaśnieniem wszelkich rozbieżności bezpośrednio z urzędnikami, jeśli zajdzie taka potrzeba”.
[artykuł partnerski]
